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Vieweg:
Ja, es handelt sich hier um das Ergeb-
nis meiner Reflexion angesichts meiner intensi-
ven Auseinandersetzung mit Compliance-The-
men. Ich möchte damit einen Beitrag zur freien
Meinungsbildung auf diesem Gebiet leisten und
zur Sensibilisierung beitragen – ohne jedoch
schuldig zu sprechen oder gar abzuurteilen.
Biel:
Also kurzum, was fasziniert und motiviert
Sie so am Thema Compliance?
Vieweg:
Das erhebliche gesellschaftliche wie
betriebswirtschaftliche
Potenzial
ein Stück
weit mit zu heben – Transparenz ist da ein ers-
ter Schritt, den wir konkret bspw. mit dem
Compliance on Board Index (CoBI) anbieten.
Der Weg ist lang, eher ein Marathon (den ich
auch gerne laufe ...).
Biel:
Sie und Ihr Institut analysieren und beob-
achten den Compliance-Stand der DAX 30-Un-
ternehmen. Bei der Vorbereitung auf dieses In-
terview habe ich mich u. a. befasst mit Ihren Er-
kenntnissen und Ergebnissen aus diesen Un-
tersuchungen. Die Ergebnisse führten bei mir
zu einer gewissen Ernüchterung. Sie selbst be-
merken, dass selbst bei den Spitzenreitern der
DAX 30-Unternehmen lediglich ein mittleres
Compliance-Niveau festzustellen sei. Zunächst
die Frage, da Sie näher dran sind: Überrascht
Sie dieser kritische Befund?
Vieweg:
Nein, keineswegs bin ich von den Er-
gebnissen überrascht. Das Niveau ist insge-
samt deutlich verbesserungsfähig, doch sieht
man auch – da wir den CoBI nun schon zum
dritten Mal erhoben haben, dass es interessan-
te Veränderungen gibt. Die letzte Erhebung
2018 zeigt beispielsweise erhebliche bran-
chenbezogene Verschiebungen gegenüber
dem Vorjahr, der Abstand der führenden DAX
30-Unternehmen ist merklich enger (auch wenn
insgesamt die Spitzenreiter aus 2017 bspw.
10% verloren haben). Insgesamt hat sich im
Mittel – wie auch schon zum Vorjahr – eine
leichte Verbesserung gezeigt: Wir liegen nun-
mehr bei knapp 45 % (446 Punkten) ... und
damit bleibt noch
erheblich Luft nach oben
.
Biel:
Bitte lassen Sie uns tiefer in die Thematik
eindringen. Was sind die Ursachen und Gründe
dieses „mittleren Niveaus“?
Vieweg:
Natürlich ist es noch zu früh, valide
Ursachen abschließend zu postulieren. Aller-
dings können Erklärungsmuster in dem allge-
meinen
gesellschaftlichen Werteverfall,
falsch fokussierter Regulatorik mit zumeist
kurzfristiger Erfolgsausrichtung
, und nicht
zuletzt in dem hierzulande
wenig effizienten
dualistischen Kontrollsystem aus Auf-
sichtsrat und Vorstand
liegen (im Gegensatz
dazu sind monistische Systeme im angloameri-
kanischen Raum aus meinen Erfahrungen
deutlich im Vorteil).
Biel:
Wir haben bereits viel über Compliance
gesprochen. Versuchen wir bitte auch, Com-
pliance begrifflich und inhaltlich zu klären. Üb-
Abb. 1: Verdacht auf Compliance-Verstöße 01 / 2018-02 / 2019: diverse Berichte aus der Wirtschaftspresse
(keine Vorverurteilung, kein Anspruch auf Vollständigkeit; eigene Darstellung)
CM Mai / Juni 2019
Abb. 2: Compliance on Board Index (CoBI) Ergebnisse für 2018-Untersuchungen der DAX30-Unternehmen, Veränderungen zum Vorjahr nach Industriecluster (eigene Darstellung)
pliance on Board Index (CoBI) Ergebnisse für 2018-Untersuchungen der DAX30-Unterneh
g zum Vorjahr nach Industrieclustern, © Stefan Vieweg, ICC
