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In der Vergangenheit gab es immer wieder
Skandale, die bekannte und große Unterneh-
men in negative Schlagzeilen brachten, wie
bspw. jüngst den Abgasskandal beim VW Kon-
zern.
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Die Zunahme an Wirtschaftsdelikten
führt zwangsläufig zu einer Verschärfung von
Regeln und Gesetzen. Ein gutes Compliance
Management kann vor Rechtsverstößen und
Reputationsverlust schützen und damit langfris-
tigen Schaden vom Unternehmen abwenden.
Gestiegene Bedeutung
von Compliance
Die Geschäftsberichte der DAX 30-Unternehmen
zeigen, dass ein Compliance Management in
großen Unternehmen fester Bestandteil der Un-
ternehmensstrategie ist. Während börsennotier-
te Unternehmen aufgrund des Aktiengesetzes
bereits schärferen Regelungen hinsichtlich der
Einrichtung von Aufsichts- und Kontrollfunktio-
nen unterliegen, sind kleine- und mittelständi-
sche Unternehmen (KMU) davon noch weitge-
hend befreit. KMU werden jedoch zunehmend
mit dem Thema Compliance konfrontiert. Es
kann vorkommen, dass ein Großkunde aufgrund
seiner Compliance-Vorschriften nur mit Liefe-
ranten Geschäfte macht, die ebenfalls über ein
Compliance Management verfügen. Es ist anzu-
nehmen, dass mit einer Zunahme der Regulie-
rungen früher oder später Compliance-Vor-
schriften auch für KMU zur Pflicht werden.
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Konzeption eines Compliance
Managements für KMU
Bei der Konzeption eines Compliance Manage-
ments sind die spezifischen Einflussfaktoren
des Unternehmens und die sich daraus erge-
benen Compliance-Risiken zu beachten. Als
Einflussfaktoren sind vor allem Land, Branche,
Kundenstruktur, Größe und Rechtsform zu
nennen.
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Eigenschaften von KMU sind neben
der geringeren Größe und Mitarbeiteranzahl,
flache Hierarchien und eine niedrige Organisa-
tionsstruktur. Es gibt wenig formalisierte Pro-
zesse. Die Nähe zur Geschäftsführung/Eigen-
tümer (bei Eigentümer-geführten KMU) kann
eine persönliche auf Vertrauen aufbauende
Unternehmenskultur mit sich bringen. Häufig
bestehen Abteilungen nur aus wenigen Mitar-
beitern, so dass Mitarbeiter mehrere Aufga-
benfelder bedienen oder in verschiedenen Ab-
teilungen eingesetzt werden.
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Internationale
Verflechtungen führen dazu, dass neben den
nationalen Gesetzen und Regelungen weitere
landesspezifische Gesetze sowie Import- und
Exportregelungen beachtet werden müssen.
Compliance Management im Mittelstand
von Susanne Winkel
CM Mai / Juni 2018
