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Akt iva Bi lanz (unbereinigt )
Sachan l agen
Restbuchwert
1
1
Netto-Investitionen
Planmäßige Abschreibung
Brutto-Investitionen
Anlagenabqange (zum Restbuchwert)
Restbuchwert 31 12
Uml au f vemi ögen
Roh-, Hilfs-, Betriebsstoffe (RHB)
Fertige Erzeignisse (FE)
Forderungen LuL
Summe Al^tiv.i
t-3
t
-2
t-1
3 345,00
567,00
3,419,00
1 100.00
3 854,00
886,00
531.00
-457
00
1022
-5»
831,00
3,419.00
2134,00
1 125,00
745.00
3 854.00
2 356.00
1 150 00
544.00
4229.00
2 389.00
1.357,00
789.00
to
4 229.00
895.00
^ . 0 0
' •• 00
4 298,00
2 476 00
1 311,00
658.00
7 423,00
7 904,00
8 764,00
8743,00
Passiva Bi lanz (unbereinigt )
Eigenkapi ta l
Stand 1 1
Jahresut>er5chuss
(-) Ausschüttung oder Kapitalherabsetziing / o i Kapitalerhohung
Stand 31,12
Pens i onsrücks t e l l ungen
Verbindl i chke i ten
Finanzl(redile
Stand 1 1
•*•/- Aufnahme /Tilgung Finanzkredite
Stand 3112,
Verbindlichkeiten LuL
2 538 00
67058
3 192,00
660.53
3 456 00
692.85
70.15
3,192,00
700 00
2.678 !
-x-
3 456.00
650.00
2444,00
198.00
4 219,00
600.00
2 642.00
205.00
2 444 00
1 087 00
2 642 00
1 156,00
2 847.00
1,098,00
4 219 00
738,68
4 354,00
500,00
2.847.00
.156 00
2 691.00
1 198.00
Summe Passiva
7423,00
7 904,00
8.764
8 743 00
Abb. 12: Historische Bilanzdaten
Finanzflussrechnung (C«ah Flow-
o d e r
K.i)
ng). indirekt (unt)ereinigt)
Innenflnanzlarung
Operatives Ergebnis vor Steuern (EBIT)
+ PianmaUige Atjsctireibung
= Operativer Cash-FkM vor Änderung des Netto-UV und vor Steuafn
GewertMsleuer
KOrperschaflsleuer
= Operativer Cash.Flow vor Änderung des Netlo.UV
Kapltalblndung Im Netta4Jmlaufvtm«>gen (aog. Wartung Capttal) incl. PanaionMi
Ab-/Zunahme Ron- Hilts- Betriebsstofte*
At>-/Zunahme Fertige Erzeugnisse'
+/- AD-rZunahme Forderungen LuL*
•/+ At>./Zunahme Verbrndlicnkerten LuL*
Ab-/Zunahme Pensionsruckstetlungen'
= Operativer Cast> Fkjw nach Änderung des t^etto-UV
Kapitalbindung durct> Investition in Sachanlagavennögan
. BruHo-lnvestilionen in SAV
*• Anlagenabgange zum Restbuchwert
- t4etto-lnvestitKX>en
= Ordentlicher Freier Cash Flow
Beitrage durch aultorordenttiches Ergetjni«
AuOerordentliches Ergebnis
1 115.00
457 00
1 291 00
587,00
1 609,00
456,00
1,572.00
. 245
90
- 223 53
1 101 58
- 34 00
-32.00
•187 00
- 43 00
- 50 00
756.58
1,878;
- 24 •
-22i
1 416.53
. 222 00
•26 00
201.00
69,00
2.066 .
.2i-
-23:
1 579.8S
- 33
00
•207,00
•245,00
10
1 389 53
-1 10"
78C
1
; 00
• 58
-1 022
00
367.53
1
55
Fnrief Caah Flow für Gesamtkapitalgeber (Brutto Cash Flow oder Free Cash Flow)
Kreditfinanzierung und -definanzierung
• Zinsaufwendungen
•*/ • Aufnahme/Tikjung Finanzkredite
Sakk) Zahlungen von (*) oder an (-
1
die Kreditgeber
^SSn i f l üngaf i nänz i efung
und Aueachüttung
Saldo Zahlungen von (•) oder an (•)
die
Eigentümer (Flow to Equity)
•187 00
-234 OO
- 169
00
198.00
29 00
1 455,00
765.00
2 220
2;
24' ,
1 702.68
- 3 "
Ol
46.00
131.00
100.00
•100 00
•395 00
61.00
•38
-199 00
.156,00
Kontrolle Vollausschüttungshypothese Free Cash Ftow fuhrt zum Kassenbestand iHv Null
0,00
• Anmerkung die Zahlen m |.3 sind gageben aus der Veränderung gegenüber t-4 (Annahmen bzw Eingabedaten)
Abb. 13: Historische Finanzflussdaten
Gewinn- und Verlustrechung (bereinigt)
t-3
t-2
t-1
to
Umsatzerlöse
Bestandsveranderungen (FE) (+) Zunahme / (-) Abnahme
sonstige betriebliche Ertrage
10.200.00
32,00
134,00 ,
11,050.00
25.00
156,00
11.845.00
207.00
234 , 00
12.546.00
-46
00
265.00
Gesamtleistung
Materialaufwand
10366 . 00
-4 891.00
11.231.00
-5,120,00
• 2 2Ki ;
''0
12.765,00
-5
891,00
Rohertrag
Personalaufwand ohne Zuführung zu Pensionsrückstellui
Zulühmng zu Pensionsrockstellungen (ZPR) ^
Planmäßige Abschreibungen
Sonstige taetneblichen Aufwendungen
5.475.00
-3 245.00
6,111,00
-3
,456
.00
6.608,00
-3 578.00
-457.00
-458,00
-587,00
-587,00
-456.00
765,00
6.874,00
•3
666.00
-765,00
•798,00
Operatives Ergebnis vor Steuern (EBIT)
Zinsaufwand
Außerordentliches Ergebnis
1.315,00
-187
00
213.00
1.481.00
-169
00
0.00
00
0
245.00
1,645,00
-199
00
0.00
Jahresüberschuss vor Steuern (EBT)
Hinzurechnung 50% FK-Zinsen für Gewerbesteuer
Bemessungsgrundlage Gewerbesteuer
effeldiver Gewerbesteuersatz
Gewerbesteuer (effektiv) (-) Zahlung / ( * ) Erstattung
1.341,00
93.50
1434 . 50
20.00%
-286,90
1.312.00
84,50
r 396 50
20.00%
-279.30
1.378.00
93.00
1.471.00
20.00%
-294,20
1 446 , 00
99.50
1 545.50
20.00%
-309.10
Jahresüberschuss nach Gewerbesteuer
Körperschaftsteuersatz
Körperschaftsteuer (-) Zahlung / (+) Erstattung
1 054.10
25 , 00%
-263.53
1.032.70
25.00%
-258.18
1.083.80
25 , 00%
-270.95
1.136.90
25 , 00%
•284.23
Jahresüberschuss
790.58
774,53
812.85
852.68
Abb. 14: Bereinigte GuV-Daten lEliminierung der PensionsrUckstellungseinPüsse)
O N T R O L L E R