Basic HTML-Version
CM Controller magazin 3/06
16
U b w t e W
H
I
- Jahr "
'
Januar
' Februar
Apr «
Mai
Juni
Juli
Auguel
Wplembel l
Okiober
^vembeT
{>«7ember Summe
Cf
wai t .
Zahlungsni inel AB
"
'.1..idl 7
j
•]
<
4 .
• " , ,
.
. .
1 . '
4.
erwart ZafiiLr^seir^gany
•US Umsalz«rlosen
2« 8*8.48 32 209.94 34 976,44 32 209,94 37 940.51 48 413,72
31617.12
31024,30
28 257 80 32 802.76
37150,12 375 058.09
jerwart. ZahUigseinggng
0.00
wal l . ZaNun^sainomg
ausl-7iiage
0.00
erwart
ZaMingsergang
aus GA-Zuschuss
0.00
Sonstige BraaNungen
Summ« ZaWungaaf c i—
M
J55«,93
2t
898.48
32 2-09.94 34 976.44 32209.94
37 940.54 48 413,72
31617.12
31024.30
28 257.80 32 802.7«
37,150.12 375 058.0!
erwan ZiMaigsauagBig
•US MalerMaInMiz
»•»,27
O 477.89
B 162.40
0477.69
0162.40
21901.24
0477.69
0 477.69
13 477.69
«•47.11
N.«M,27
168 471W
erwart ZaNingsausgang
aus Persorwitoslen
0
,00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
o.oo
0.00
O.OO
0.00
0.00
0
.01
erwarl. ZaMuigsausgang ''
•US übrigen Kosten
0.00
0.00
0
.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
ooo
0,00
erwait ZahUigsausgang
aussteuern
0
.00
3»0,t2
9084.K
5 70.6«
S004.K
5719.6«
«261.76
5 004.16
5 084.16
4 448.64
5004.K
«355JO
59730.8«
ervMil
Zortiiigsaosgang
ausKredlen
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0,00
0.00
ooo
0.00
0.00
Sonstige
Au5
Zahlungen
0.0(
Pnvateinlagen
2t3 24 $ 58 2' 820 92
18 581,85
0.0<
Pnvalenlnahinen
^
0.0(
•nvestuonen m
Orund-
stücke und Bauten
0.00
krvestxionen n MaschinerV
ArtagenfiGA
0.00
LiCMdltalsreserve
1
.1
i
I J 019,72
28 798 7S 40 7b2,l7
5t Ot<l
,i'^
7.' 75t,
90 tfll,33
104 '150 49
15
289
I2t' Itl
<t
Saldo
«551.34
1^019 72
2« 7<i8 7<l
40 7(.2,17
51081,79
77 08
90 811,
J )
»4 958 49 m 289 96 128 181 48 148 848,11
tatoacMkhM ZahlunoS'
rnnal
[B
Abb. 8: Schema zur Liquiditätsplanung auf Basis der BWA-Daten
Apr i l 2005
1 Wo c h e
2 Wo c h e
3 Wo c h e
4 Wo c h e
VC
?
A
Manager
Newsli
Sumnrtary
I I Arbe i t s be s pr e chung , j ewe i l s Di en s t ag
Ab s c h l u s s der BWA,
Au swe r t un g e n BWA/LiquIdi tätsplanung durch Control ler
2 0 0 4
1. Quartal
2 . Quartal
A A
AU
3 Quarta
A A
AD
4 Quartal
2 0 0 6
Erstellung des Jahresat>schlusses
Jahresat>schlussanalyse
Utierprüfung der Kalkulationsdaten
\ ^ Strategische Quartalsgespräche
( \ Monatstreffen, jeweils
2.
Donnerstag
BWA-Planung-Fotgeiatif
LiquKtitatsplanung-Folgeiahr
Jahresatjschlussplanung-Folgeiahr
Abb. 9: Schematischer Controllingprozess der DWT
Kommuni i cat i ve Hi l fsmi ttel s i nd in Klein–
u n t e r n e hme n v o n b e s ond e r e r Bedeu t ung .
So wu r d e n b e i s p i e l swe i s e im Ra hme n der
Einführung d e s Con t r o l l i ng s y s t ems w ö –
chentliche Arbeitsbesprechungen
zwi -
s c h ä f t , m ö g l i c h e P r o b l e m e ,
La g e –
s c h e n d e m Un t e r n e hme r und d e n An-
b e u r t e i l u n g e n , Wo c h e n p l ä n e u n d Auf–
spr e chpar t ne rn der Le i s t ung sbe r e i che ein-
g ab e nv e r t e i l ung e n di skut i ert und abg e -
ge führ t . Hier we r d e n d a s l au f e nd e Ge-
s t immt . Es k omm t
ein übersichtliches,
237