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magazin 4/04 - Peter W. Weber
P e W e S o f t
Datei Bearbeiten fe i l en Planung Auswertung Pflege Leo-Struktur Extras Hilfe
Chefübersicht
St rategische Geschäf tsfelder
für den Zei traum
1ß
Position
1100
2210
2220
BOOl
5311
5321
6331
6900
7349
3513.
7900
8211
8221
890IJ
Umsatzleistung Gesamt
Materialeinsatz
Fremdleistungen
Brut tospanne
Einkauf
Fertigung
Auftragsmanagement
Aüftragsergebni;
Bereichsve waltung
Kalkül. Wagnisse/Zinsen
Bereichisergebnis
Geschäftsleitung
Rechnungswesen/Controlling
Betriebserqebnis
Gesamt
TEUR
1 1 : Anlagenbau 12 : Umwelttechnik 13 : Werkzei
TEUR
TEUR
TEUR
M
R ü c k V e r f o l g u n g
• 5321 : Fertigung
4 .
Produkt aus:
9 ^
- 5
T 3 \
inn|
c
•3A-7\
inn|
i.nn|
404
- 2 . !
307 , Fertigungspreis pro Stunde
*
107: Fertigungsstunden
05
11
^86
49
28
97
60
78
51
^82^
0
0
M2
nommenen Ist-Mengen mit den Plan–
ver rechnungspre i sen
bewertet . Die
Leistungs- und Servicezentren agieren auf
diese Weise wie am externen Markt,
mit
vereinbarten bzw. geplanten internen
Preisen.
ImAbgleich mit den auflaufen–
den Ist-Kosten entstehen innerhalb der
betrachteten Perioden
abteilungsspezi–
fische Über- und Unterdeckungen;
zur
Steuerung werden in einem besonderen
Be r i cht sb l ock Beschä f t igungs - und
Kostenabweichungen dokumentiert.
Der Menüpunkt Planung sieht das An–
legen von Planblättern vor Im Beispiel
werden die Umsatzeriöse (Zeile 1010) für
den Bereich Werkzeugbau geplant. Es
können Monats-Planwerte in die übrigen
Monate übernommen oder prozentuale
Verteilungen gewählt werden. Nach An–
gaben der Gesamtsumme und Prozent–
werten pro Monat werden in letzterem
Fall die EUR-Beträge selbständig ermittelt
und zugeordnet (Abb. 5).
2.7 Bericlite anfertigen
Unter dem Menüpunkt Auswertungen
sind die wichtigsten Berichtsformen vor–
eingestellt. Beispielsweise bietet der
Ve r r e c hnung s p r e i s be r i c h t
einen
Abb. 4: Eingabemaske
zur
Zeilendefinition
schnellen Überblick über die Situation
des Unternehmens; den ermittelten
Ist-
Verrechnungspreisen werden die Plan-
Verrechnungspreise
gegenübergestellt
und Abweichungen von Beschäftigung
und Kosten zusammengefasst. Die Be–
richte Abgegebene Leistungen und Emp–
fangene Leistungen stehen im unterneh–
mensinternen Markt für Ausgangs- und
Eingangsrechnungen.
Individuelle Berichte lassen sich unter
dem Menüpunkt Auswertungen - Freier
LEO-Bericht nach
unt e rnehmens –
spezifischen Gesichtspunkten definieren
und abrufen. Wählbar sind Berichtszeit–
raum, Berichtsspalten und die Darstel–
lungsform (Struktur- oder Plan-/lst-Ver-
gleich, Vorjahresvergleich etc.). Auch die
auszugebenden Berichtszeilen lassen sich
individuell bestimmen. Dazu bleibt dem
Anwender unter dem Menüpunkt Pflege
- Berichtsstrukturen wiederum die freie
Wahl vom schnellen Überblick als one-
page-Information bis zur detaillierten Ein–
sicht aller, eine Stelle oder Abteilung be–
treffenden, Kosten und Leistungen.
Im Beispiel-Unternehmen ist als Chef-
Übersicht die vergleichende Darstellung
der strategischen Geschäftsfelder in Form
einer Deckungsbeitragsrechnung vorge–
sehen. Im freien LEO-Bericht wird dazu
der gewünschte Abrechnungszeitraum
gewählt und die Darstellung auf den
Systembereich Ergebniszentren (1) ein–
gestellt. Der Bericht soll unter dem
Namen
Chef-Übersicht Strategische
Geschäftsfelder
gespeichert werden.
Mit
der Schaltfläche Formatangaben bie–
ten sich weitere Auswahlmöglichkeiten.
Hier wurde für die Berichtsausgabe die
Fbrm Ergebniszentren und damit die ver–
gleichende Gegenüberstellung der unter–
nehmensindividuellen Geschäftsfelder
gewählt. Eine Gesamtspalte und Prozent–
spalten sollen ausgegeben werden; Basis
sind die Ist-Daten. Das Feld Druck-Titel
dient der Einrichtung des Berichtskopfes.
Das Ergebnis zeigt Abb. 6.
Mit Doppelklick auf einem beliebigen
Wert des Berichtes ist die Lupenfunktion
aufzurufen: Der ausgewählte Wert wird
zurückverfolgt bis zu seiner Entstehung.
Alle zur Errechnung des Wertes herange–
zogenen Formeln und Daten werden an–
gezeigt. Durch Druck auf die Schaltfläche
Excel wird Microsoft-Excel gestartet; der
Bericht wird dort zur weiteren Bearbei–
tung bereitgestellt.
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