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CM Controller magazin 4/04 - Stefan Hilbert / Jürgen Breitbach
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Excel -
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Gewinn- und Vurlustrechnung
200 Umsatierlöse
300 Nebenkosten
400 Managemert Fee
500 Sonstige betrieblicne Erlrage
550 Aufwand bezogene Leistungen
600 Personalautwand
700 Absctireibungen auf Anlagevermögen
710 Absct»eibungen Stile Reserven Mmderheilenarte«
800 Sonst^e betriebHche Aulwendungen
900 Bewirtschattungsaufwand
1000 Instandhaltungsaulwand
1100 Verwal t i j igskosten
1200 Forderungs-Wertberictit^ungen
1250 Sonstige betriebliche Erträge
1300 Zinsertrag
1310 Zinsertrag verb U
1350 Abschreibungen aul Finanianlagen
1400 Zinsen und ähnliche Aulwendungen
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Zeichnen-
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AiftoFormen-
Bereit
-5.000.00
300,00
250.00
-6.000,00
300 ,M
250,00
1.500,00
-7.CDO,00
300,00
250,00
1.500,00
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Abb. 2: Erfassen der Plandaten in Excel
Das betriebswirtschaftliche Konzept fiJr
die internationale Rechnungslegung und
die Konsolidierung entwickelten WP/StB
Prof Dr W. Edelfried Schneider und Dipl.-
Volkswirt Werner Lindemann, beide von
der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Dr.
Dienst & Partner KG in Koblenz. Die im
folgenden vorgestellte Lösung RepKon
(Reporting und Konsolidierung) erfüllt die
obigen Anforderungen und verbindet Auf–
gaben des Controlling mit den rechtlichen
Erfordernissen der Rechnungslegung. In
der Ausgangslage waren mehr als 25 be–
teiligte Unternehmen in das Be–
richtswesen zu integrieren. Die
Firmen haben ihren Sitz in Lu–
xemburg, Deutschland, Spanien
und der Schweiz, so dass
unter–
schiedliche Rechts- und Wirt–
schaftsräume berücksichtigt
werden mussten.
Die Finanz–
buchhaltungen werden
dezen–
tral
an den jeweiligen Standor–
ten erfasst. Das
Reporting und
die Konsolidierung wird zen–
tral
in Luxemburg aufgestellt.
Def ini t ion des Repor t ing–
schemas
Schema s sind
die
Bilanz,
die
Gewinn-
und Ve r l us t r e chnung ,
das
Liqui–
ditätsergebnis und die Kennzahlen.
Mft RepKon wurden die Konzernge–
sellschaften
zusätzlich nach Regionen
und Segment en
gruppiert. Für die
Einzelunternehmen, die Firmengruppen
und den Konzern stellt RepKon in den
Auswertungen die
Ist
-Werte,
Plan
-Werte,
Vorjahres
-Werte und Summenbilanzen
dar.
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.repDemo\datenbank\Demo.rep - RepKon
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Transfer
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rincjabe der GuV-Werte als Monatswert
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Aufwand [+), Ertrag [-]
AUiva
Eingabe der Bilanz-Werte als Jahreswert
Passiv-ä
-4 450,00
-5yM", iin
4 950,00
8.90Ü.00
4 950,00
8,900.00
ni i i
Akl jva[+], Passiva [-1
ti
^Hi
i . n.-
Zeile
Bezeichnung
•y, •
Erfassung der Prognose mit
Excel
Das Report ingschema wurde
dann von RepKon zur Erfassung
der Plandaten nach EXCEL ex–
portiert. Kontrollsummen zeigen
in Excel Differenzen in der
Planung an. Beim Import weist
RepKon Planungsdateien mit
Differenzen ab.
Test der Schnittstellen und
Training der bete i l i gten
Unternehmen / Personen
In einem 3-monatigen Testlauf
wurden die Schnittstellen ftir die
heterogenen Buchhal tungs–
systeme getestet und der Ablauf
mit den beteiligten Firmen ge–
probt. Importiert werden die Da–
ten aus den unterschiedlichsten
Buchhaltungssystemen (JVIS-DOS
und Windowsanwendungen) .
Durch die Integration von Monarch - einer
speziellen Konvertierungssoftware für
Berichtsdateien - sind nahezu alle Forma–
te konvertierbar, alle Summen- und Sal–
denlisten werden automatisiert importiert.
Das Datenimportmodul von RepKon prüft
beim Einlesen die zu importierenden Sal–
den, fehlerhafte Summen- und Saldenli–
sten werden von RepKon bereits beim
Datenimport abgewiesen. Durch die
umfangreichen Prüfungen ist die Konsi–
stenz des Zahlenmaterials sichergestellt.
Notes
Zunächst wurde das allgemeine
Reportingschema von RepKon
an die Konzern-Erfordernisse
angepasst. Kern des Reporting-
st
__^_ ÄktueloAkliori.lST-lmpoil
1 Lü:-chend«lerrpo(aienAt)liagen^derDaient>enk
2 Piuten.
ob du
Dateien physisch vorhanden sind
3 Konveiiierung dei imporiieiten Daten
,
4
PtJen. dei Tabeler»iame. Fekkiarr« und Feldtypen
5 Ist ife Summe dei Sakdenlislen - Null
G Piulen ob es Dupl*ate in den Saldenbten gtot
7 PfuJen, ob alle l^.onten ere Zuotdnung haben
8 Pfufer). ob die Voimonate voihanden s»id
9 Loschen der Kontensalden
r,
dei Fabele tN_IST
10 linOTt (tot Salden in (telatjeltetl^JST
11 Vergleicht den
JAHRESMETT
des Monats n l
DEN
ktxnufeetten Morietsweiten
12 Tianstei dei Konlensalden
. 1
die tbIJST Salden und Buchungen
CH01 Bdanj 1,300000/GuV 1.200000 Mod< StichlagiiiMhodeIndrviiluafcDi
DE01 B(an; 1,000000/GuV 1 000000
DE02 Bian! I.OOOtm/GuV 1,000000
DE03 BJani I.OOOOD/GuV 1,000000
13 Piüen.obdieVoimonalevoihandensind
Araahl Korten IwCHOI G
Simme Aktiva.
AraaH Korten bei DE01 6
Simme Aktrea.
AnzaH Korten bei DE02 G
SurnneAkltva-
Anzahl Korten bei DE03 4
SurmeAktivai
182 0 »
3B5 000
1 21»
450
Verai
g KcHiekl beendet
Abb. 3: Steuerung des
Datenimports
306