Betriebliche Altersversorgung 46 personalmagazin plus: bAV weise beitragsfrei gestellt. Aus mehreren Altplänen wurde der neue APP, der Advantest Pensionsplan. Bausteine des neuen Advantest Pensionsplans Im Januar 2021 trat der neue Pensionsplan für alle Mitarbeitenden in Kraft. Der neue Plan sieht einen arbeitgeberfinanzierten Basisbeitrag vor. Zudem können die Beschäftigten bis zu zehn Prozent ihres Bruttoentgelts monatlich umwandeln. Die freiwillig umgewandelten Entgeltbestandteile stockt der Arbeitgeber noch zu 100 Prozent auf. Technisch gesprochen gewährt Advantest Europe eine fondsgebundene, beitragsorientierte Leistungszusage. Dabei ergibt sich die Höhe des individuellen Versorgungskapitals aus den eingezahlten Beiträgen und der Wertentwicklung der Kapitalanlage zu Beginn des Ruhestands. Für den unwahrscheinlichen Fall, dass die Kapitalanlage keine positive Rendite auf die Beiträge erzielt, garantiert Advantest Europe, dass die Beschäftigten mindestens die Summe der eingebrachten Beiträge zum Zeitpunkt der Inanspruchnahme erhalten. Der neue Pensionsplan ermöglicht Kapitalauszahlungen in zehn und für überführte Altregelungen teilweise in bis zu 15 Raten sowie ein Rentenwahlrecht. Hier können die künftigen Betriebsrentner wählen, welche Form der Leistungsauszahlung sie wünschen – beziehungsweise was ihnen steuerlich und in ihrer Lebensplanung entgegenkommt. Frühestens ab dem 62. Lebensjahr können Anwärter bei einem Ausstieg aus dem Berufsleben ihre Betriebsrente beziehen, Mitarbeitende aus Altregelungen bereits ab dem 60. Lebensjahr. Weitere Bausteine des Versorgungsplans sind eine Invaliditätsleistung, eine Hinterbliebenenversorgung und ein Online-Portal, auf dem die Beschäftigten die Entwicklung ihrer bAV verfolgen können. Bislang nehmen gut 50 Prozent der Beschäftigten freiwillig an der Entgeltumwandlung teil. Diesen Anteil will Advantest Europe in den nächsten Jahren auf 65 bis 70 Prozent steigern. Renditestarke und bedarfsgerechte Kapitalanlage Neben demManagement der Kapitalanlage innerhalb des Pensionsplans stellte Fidelity International als Full-ServiceAnbieter auch ein modernes digitales Administrationsportal bereit, sorgt für die Insolvenzsicherung über eine Gruppen-Treuhand und entwickelte ein dezidiertes Konzept zur Mitarbeiterkommunikation. Dabei war es erforderlich, zwei Projektbausteine gesondert anzugehen: den Past Service, der die Verwaltung der Altverträge umfasst, und den Future Service für die Verwaltung der neuen Pläne. Für die alten Pläne hat Fidelity International ein Konzept zur Ausfinanzierung der Ansprüche erarbeitet, bei dem die bestehenden Pensionsgelder in die Fidelity-Gruppentreuhand überführt wurden. Die kollektiven Mittel wurden in ein Multi-Asset-Portfolio inklusive Immobilienkomponente investiert. Bei der Anlage der Neugelder hat sich Advantest Europe für die Fidelity Target Funds entschieden. Dabei handelt es sich um risikooptimierte Lebenszyklusfonds, die speziell für beitragsorientierte Pensionspläne entwickelt wurden. Das Portfoliomanagement verfolgt eine dynamische Multi-Asset-Strategie, die Kapitalaufbau und -erhalt kombiniert. Die Anlagestrategie ist dabei auf den individuellen Renteneintritt (Zieldatum) ausgerichtet, wodurch jeder Beschäftigte eine auf sein Alter und seinen Anlagezeitraum risiko- und ertragsoptimierte Lösung erhält. Je weiter der Renteneintritt in der Zukunft liegt, desto mehr kommen ertragsorientierte Investments, wie zum Beispiel Aktien, zum Einsatz. Einige Jahre vor dem Zielzeitpunkt beginnt das Fondsmanagement sukzessive in stabilere Anlagen umzuschichten. Zuerst wird der Anteil von Anleihen erhöht, dann werden Risikohinweis Der Wert von Anlagen und der daraus erzielte Ertrag kann fallen oder steigen, sodass der Kunde möglicherweise einen geringeren Betrag als den Anlagebetrag zurückerhält. Die Anleger werden darauf hingewiesen, dass die geäußerten Ansichten unter Umständen nicht mehr aktuell sind und dass darauf möglicherweise bereits reagiert wurde. Lebenszyklusstrategie Fidelity Target Funds 100% 80% 60% 40% 20% 0% 25 20 15 10 5 Zieldatum Jahre bis zum Zieldatum TF-2045 TF-2050 TF-2055 TF-2060 TF-2040 TF-2035 TF-2030 TF-2025 TF-2020 Anteil der jeweiligen Asset-Klasse Kapitalaufbau Kapitalerhalt Geldmarkt Anleihen Aktien Schwellenländer Aktien Global (ex. Europa) Aktien Europa Je länger der Zeitraum bis zum Renteneintritt, desto höher der Anteil renditestarker Anlagen Quelle: Fidelity International 2022
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